FAQ
Časté otázky
Nenašli ste odpoveď? Napíšte nám — odpovieme aj na otázky, ktoré tu nie sú.
Čo je Freistellung?
Freistellungsbescheinigung je potvrdenie nemeckého daňového úradu, ktoré sa týka stavebnej zrážkovej dane. Ak ho pri stavebných službách v Nemecku odberateľovi nepredložíte, ten je za určitých podmienok povinný zraziť 15 % z vašej faktúry a odviesť ich úradu. S platným Freistellungom vám môže zaplatiť celú sumu.
Na čo potrebujem Steuernummer?
Steuernummer je nemecké daňové číslo, ktoré prideľuje Finanzamt. Potrebujete ho, ak chcete v Nemecku podnikať, fakturovať nemeckým odberateľom a plniť si daňové povinnosti. Bez neho sa v praxi nedá riadne rozbehnúť činnosť.
Kedy potrebujem Freistellungsbescheinigung?
Najmä vtedy, keď v Nemecku vykonávate stavebné alebo montážne práce pre odberateľov. Nemeckí odberatelia ho od zahraničných firiem bežne žiadajú ešte pred začiatkom prác — bez neho musia z faktúr zrážať stavebnú zrážkovú daň.
Čo sa stane, keď Freistellung nemám?
Odberateľ je pri stavebných službách za určitých podmienok povinný zraziť 15 % z fakturovanej sumy a odviesť ich nemeckému úradu. Vy tak dostanete zaplatenú len časť faktúry a zvyšok riešite s úradom dodatočne. Preto sa oplatí mať dokument vybavený vopred.
Ako dlho platí Freistellung?
Dĺžku platnosti určuje Finanzamt a je uvedená priamo na dokumente. Býva časovo obmedzená, v niektorých prípadoch viazaná na konkrétnu zákazku. Odporúčame sledovať dátum a predĺženie riešiť s predstihom.
Ako prebieha predĺženie Freistellungu?
Preveríme váš aktuálny Freistellung, skontrolujeme dokumentáciu, pripravíme a podáme žiadosť o predĺženie a komunikujeme s úradom, kým nemáte nový dokument. Ideálne je začať niekoľko mesiacov pred koncom platnosti.
Čo je ELSTER?
ELSTER je oficiálny online portál nemeckej daňovej správy — elektronická podateľňa, cez ktorú sa podávajú daňové priznania, DPH hlásenia a ďalšie formuláre. Na používanie potrebujete zaregistrovaný účet a aktivovaný certifikát.
Na čo sa používa UStVA?
UStVA (Umsatzsteuer-Voranmeldung) je priebežné hlásenie nemeckej DPH. Podnikatelia, ktorých sa týka, ho podávajú elektronicky cez ELSTER v intervaloch, ktoré im určil Finanzamt — napríklad mesačne alebo štvrťročne.
Aké dokumenty budem potrebovať?
Závisí od služby: pri registrácii najmä doklad o podnikaní a údaje o činnosti v Nemecku, pri DPH hláseniach faktúry za obdobie, pri vrátení daní ročné zúčtovanie mzdy od zamestnávateľa. Na začiatku vám pošleme presný zoznam pre váš prípad.
Musím prísť osobne?
Nie. Väčšinu služieb vybavíme kompletne na diaľku — dokumenty nám pošlete elektronicky alebo poštou a komunikujeme telefonicky, e-mailom či cez WhatsApp.
Pomáhate aj českým a poľským podnikateľom?
Áno. Pomáhame podnikateľom zo Slovenska, Česka aj Poľska — živnostníkom, OSVČ, JDG aj firmám, ktoré pôsobia v Nemecku.
Môžem vám poslať list, ktorý mi prišiel z Finanzamtu?
Áno, presne to je jedna z našich najčastejších služieb. Pošlite nám ho, vysvetlíme vám, čo úrad požaduje, a dohodneme ďalší postup vrátane prípravy odpovede.
Pomáhate aj s vrátením dane?
Áno. Ak ste v Nemecku pracovali, pomôžeme vám s nemeckým daňovým priznaním a preveríme, či vám vznikol daňový preplatok. Či a v akej výške, závisí od vašej konkrétnej situácie.
Ponúkate aj účtovníctvo?
Áno — spracovanie účtovných podkladov, evidenciu dokladov, prípravu podkladov pre daňové povinnosti a administratívnu podporu. Rozsah nastavujeme individuálne podľa typu podnikania.
Dá sa vrátiť už zrazená Bauabzugsteuer?
Ak vám odberateľ z faktúr zrazil 15 % a odviedol ich nemeckému úradu, v prípade splnenia zákonných podmienok je možné požiadať o vrátenie alebo započítanie. Potrebné sú faktúry a doklad od odberateľa o odvedenej zrážke; konkrétny prípad posudzuje Finanzamt.
Čo je Erinnerung z Finanzamtu?
Erinnerung je výzva na splnenie daňovej povinnosti — najčastejšie na podanie nemeckého daňového priznania. Nie je to pokuta, ale lehota v nej beží, preto sa oplatí reagovať hneď. Pošlite nám ju a povieme vám, čo úrad požaduje.
Kedy potrebujem formulár A1?
Ak podnikáte na Slovensku a dočasne vykonávate činnosť v Nemecku, môže byť potrebné preukázať, v ktorom štáte podliehate sociálnemu poisteniu. A1 býva žiadaný objednávateľom aj kontrolou priamo na stavbe.
Na čo je potvrdenie o daňovej rezidencii?
Preukazuje, v ktorom štáte ste daňovým rezidentom. Žiada ho najmä zahraničný úrad alebo odberateľ pri uplatňovaní zmluvy o zamedzení dvojitého zdanenia.
Vaša otázka tu nie je?
Napíšte nám ju. Odpovieme konkrétne na vašu situáciu, nie všeobecne.